NR. 133 Ein interner Prüfer führt eine Bewertung der Einkaufsabteilung durch. Sie hat die gesamte für den Auftrag vorgesehene Stundenzahl abgeleistet; die Prüfungsziele sind jedoch noch nicht erreicht. Welche der folgenden Optionen stehen dem Leiter der Innenrevision gemäß den IIA-Leitlinien zur Verfügung?
1. Dem Prüfer die Entscheidung überlassen, ob er den Prüfungsauftrag verlängern will.
2. Feststellen, ob die bereits geleistete Arbeit ausreicht, um den Auftrag abzuschließen.
3. Geben Sie dem Prüfer Feedback zu Verbesserungsmöglichkeiten für zukünftige Aufträge.
4. Geben Sie dem Prüfer Anweisungen und Hinweise zur Durchführung des Audits.

NR. 134 —-
Welche der folgenden Themen müssen die Mitarbeiter der Innenrevision in der Abschlussbesprechung mit dem Management besprechen?
Während des Audits festgestellte Probleme.
Bewertungskriterien für die Auswahl der zu testenden Kontrollen.
Mitarbeiter, die während des Audits befragt wurden.
Das Berichtsverfahren für den Entwurf und den Abschlussbericht.

NR. 135 Welche der folgenden Methoden wäre am wirksamsten, um zu verhindern, dass neue Anlagen installiert werden, die nicht den Anforderungen der Umweltgenehmigung entsprechen, oder um zu verhindern, dass laufende Prozesse so verändert werden, dass sie nicht mehr den Genehmigungsanforderungen entsprechen?

NR. 136 Welcher der folgenden Punkte hat den größten Einfluss auf die Effizienz einer Prüfung?

NR. 137 Ein interner Prüfer wurde gebeten, in beratender Funktion einen Ausschuss bei der Neugestaltung der aktuellen Finanzberichte der Organisation zu unterstützen, um der Geschäftsführung und dem Vorstand bessere Informationen zu liefern. Welche der folgenden Maßnahmen seitens des Prüfers würde den größten Nutzen für dieses Projekt bringen?

NR. 138 Ein von der Innenrevision erstellter Bericht enthält mehrere Feststellungen, die geschützte Informationen über den Herstellungsprozess des Unternehmens offenlegen. Welcher der folgenden Punkte ist nach dem Internationalen Rahmen für berufliche Praxis die angemessene Behandlung für diesen Bericht?

NR. 139 Im Rahmen einer internen Prüfung wurde eine integrierte Testeinrichtung zur Prüfung der Gehaltsabrechnung eingerichtet.
Die Prüfer identifizierten die in das Computerprogramm eingebauten Schlüsselkontrollen und Verarbeitungsschritte und entwickelten Testdaten, um sie zu prüfen. Die Prüfer legten im Laufe des Jahres Testtransaktionen vor und stellten keine Unterschiede in ihren Testergebnissen fest. Die Prüfer können daraus schließen, dass:

NR. 140 Welcher der folgenden Punkte ist nach den Standards am wenigsten wichtig für die Bestimmung der Angemessenheit eines jährlichen Prüfungsplans?

NR. 141 Welche der folgenden Maßnahmen steht im Zusammenhang mit dem Prozess der Vorabbefragung?

NO.142 Welche der folgenden Möglichkeiten ist am besten geeignet, wenn die Zeit für eine interne Prüfung nicht ausreicht, um die übliche Ursachenanalyse durchzuführen? c4

NR. 143 Welche der folgenden Aussagen würde am ehesten Empfehlungen für Prozessverbesserungen enthalten?
* Due-Diligence-Prüfung.
* Forensische Untersuchung.
* Interne Revision.
* Beratungsauftrag.

NR. 144 Welches der folgenden Verhältnisse ist bei der Berechnung des Dollarwerts der Grundgesamtheit das richtige, wenn der Prüfer eine Verhältnisschätzung verwendet?
Anzahl der Posten
Geprüfter Wert
Buchwert
Muster
300
$500,000
$480,000
Bevölkerung
3,000
$5,000,000

NR. 145 Ein interner Prüfer wurde damit beauftragt, die Bestandskontrolle und den Lagerraum zu überprüfen. Während des Audits stellte der Prüfer fest, dass einige Artikel ein Verfallsdatum haben, das auf einem mit dem Produkt erhaltenen Konformitätszertifikat basiert. Die Konformitätszertifikate werden im Büro des Lagerbereichs aufbewahrt, und das Verfallsdatum wird zum Zeitpunkt der Entnahme des Artikels aus dem Lager überprüft. Der Prüfer überprüfte die Artikel im Lagerraum und auch in der Produktion auf das Verfallsdatum, um festzustellen, ob es abgelaufene Produkte gab. Es wurde festgestellt, dass alle Artikel, für die ein Mindesthaltbarkeitsdatum vorgeschrieben war, innerhalb des vorgeschriebenen Verfallsdatums lagen. Welche der folgenden Empfehlungen wäre angemessen?

NR. 146 Der Entwurf eines internen Auditberichts, in dem auf mangelhafte Zustände hingewiesen wird, sollte im Allgemeinen mit welcher der folgenden Gruppen besprochen werden?
1. Die Kundenbetreuerin und ihr Vorgesetzter.
2. Jeder, der Einwände gegen die Gültigkeit des Berichts erheben kann.
3. Jeder, der Maßnahmen ergreifen muss.
4. Die gleichen Personen, die den Abschlussbericht erhalten.

NR. 147 Welcher der folgenden Punkte ist laut IIA-Leitfaden am wenigsten wahrscheinlich eine wichtige Finanzkontrolle im Kreditorenbuchhaltungsprozess eines Unternehmens?

NR. 148 Eine Innenrevision implementierte eine integrierte Testeinrichtung zur Prüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnung. Die Prüfer identifizierten die in das Computerprogramm eingebauten Schlüsselkontrollen und Verarbeitungsschritte und entwickelten Testdaten, um diese zu prüfen. Die Prüfer legten das ganze Jahr über Testtransaktionen vor und stellten keine Unterschiede in ihren Testergebnissen fest. Daraus können die Prüfer schließen, dass:

NR. 149 Welche der folgenden Aussagen über die Inanspruchnahme externer Dienstleistungen durch den Leiter der Rechnungsprüfung (CAE) ist falsch?

NR. 150 Welche der folgenden Angaben wäre für einen staatlichen Prüfer am hilfreichsten, der nach dem Vorhandensein mehrerer Sozialhilfeanträge sucht, die unter verschiedenen Namen, aber unter derselben Adresse eingereicht wurden?

NR. 151 Welche der folgenden Aussagen beschreibt am besten die Verantwortung des Prüfungsleiters (CAE) für die Genehmigung des Abschlussberichts?
Die CAE ist dafür verantwortlich, die Genehmigung der Geschäftsleitung einzuholen, bevor sie den Abschlussbericht herausgibt.
Der CAE trägt die Gesamtverantwortung für den Bericht, kann aber die Überprüfung und Genehmigung des Berichts delegieren.
Die CAE ist dafür verantwortlich, die Genehmigung der Geschäftsleitung einzuholen, bevor sie den Abschlussbericht freigibt.
Der CAE ist dafür verantwortlich, zu genehmigen, an wen und wie der Abschlussbericht verbreitet werden soll.

NR. 152 Welche der folgenden Situationen ist nach dem International Professional Practices Framework ein Indikator für eine gesunde Beziehung zwischen dem Prüfungsausschuss und der Innenrevision?

NR. 153 Welche der folgenden Situationen spricht am ehesten für die Entscheidung eines Prüfungsleiters (CAE), Folgemaßnahmen in einer Zweigniederlassung auf den nächsten Prüfungsauftrag zu verschieben?

NR. 154 Welche der folgenden Verhaltensweisen könnten ein erhebliches ethisches Risiko darstellen, wenn sie vom Vorstand einer Organisation an den Tag gelegt werden?
1. während einer Prüfung einzugreifen, bei der es um ethisches Fehlverhalten geht.
2. die Erörterung regelmäßiger Berichte über ethische Verstöße.
3. die Genehmigung einer Untersuchung eines unsicheren Produkts.
4. die Verhandlung eines Vergleichs über die Forderung eines Arbeitnehmers nach persönlichem Schadenersatz.

NR. 155 Welche der folgenden Punkte sollten nach dem International Professional Practices Framework in einer Abschlussmitteilung für einen Wirtschaftlichkeitsprüfungsauftrag nicht enthalten sein?

NR. 156 Welche der folgenden Situationen ist nach dem International Professional Practices Framework ein Indikator für eine gesunde Beziehung zwischen dem Prüfungsausschuss und der Innenrevision?